Identificando irregularidades fiscais na empresa: por onde começar?

Identificar irregularidades fiscais na empresa é uma tarefa importante para evitar multas, julgamentos, processos e até mesmo a falência do negócio. 

As irregularidades fiscais são aquelas que violam as normas tributárias, como o não pagamento de impostos, a emissão de notas fiscais falsas, a sonegação fiscal , a fraude contábil, etc.

Mas por onde começar a identificar irregularidades fiscais na empresa? Quais são os passos e as ferramentas que podem auxiliar nesse processo? Neste artigo, vamos responder a essas perguntas e mostrar como você pode realizar uma auditoria fiscal eficiente e segura na realização de sua empresa.

O que é um auditoria fiscal?

Uma auditoria fiscal é um procedimento que visa verificar se a empresa está cumprindo suas obrigações tributárias, ou seja, se está pagando os devidos, se os impostos estão emitindo as notas fiscais corretamente, se está registrando as operações fiscais fiscais, etc.

Uma auditoria fiscal pode ser realizada por um órgão público, como a Receita Federal , ou por uma empresa privada, contratada pela própria empresa ou por um terceiro interessado, como um investidor, um credor, um fornecedor, etc.

O objetivo de uma auditoria fiscal é identificar e corrigir eventuais irregularidades fiscais na empresa, bem como prevenir e evitar futuros problemas tributários. Uma auditoria fiscal pode trazer diversos benefícios para a empresa, como:

• Reduzir os riscos fiscais : uma auditoria fiscal pode reduzir os riscos de uma empresa ser autuada, multada, penalizada, processada ou até mesmo fechada por conta de irregularidades fiscais. Uma auditoria fiscal também pode evitar que uma empresa seja incluída na malha fina, no cadastro de inadimplentes, no regime especial de fiscalização, etc.
• Melhorar a gestão fiscal : uma auditoria fiscal pode melhorar a gestão fiscal da empresa, ou seja, a forma como a empresa planeja, organiza, controla e executa as suas atividades tributárias. Uma auditoria fiscal também pode otimizar os processos fiscais da empresa, tornando-os mais ágeis, eficientes, transparentes e seguros.
• Aumentar a competitividade : um auditoria fiscal pode aumentar a competitividade da empresa no mercado, pois pode gerar uma economia tributária, uma melhoria na imagem, uma maior confiança dos clientes, dos fornecedores, dos investidores, etc. a créditos, incentivos, benefícios, etc.

Como realizar uma auditoria fiscal na empresa?

Para realizar uma auditoria fiscal na empresa, você pode seguir alguns passos, tais como:

• O escopo: o primeiro passo é definir o escopo das auditorias fiscais, ou seja, definir o que será auditado, quais são os tributos, as operações, os períodos, os documentos, etc. O escopo dos auditorias fiscais pode variar de acordo com o objetivo, o porte, o ramo, a localização, etc.
• Coletar os dados: o segundo passo é coletar os dados necessários para a auditoria fiscal, ou seja, obter as informações, os registros, as declarações, as guias, as notas fiscais, etc. Os dados podem ser coletados de diversas fontes, como o sistema contábil, o sistema fiscal, o sistema financeiro, o portal do eSocial, o portal do Simples Nacional , o portal do Sped, etc.
• Analisar os dados: o terceiro passo é analisar os dados encontrados, ou seja, comparar, conferir, cruzar, validar, etc. os dados, a fim de identificar as inconsistências, as divergências, as omissões, as duplicidades, as fraudes, etc. que possa caracterizar irregularidades fiscais. A análise dos dados pode ser feita manualmente ou com o auxílio de ferramentas, como planilhas, softwares, aplicativos, etc.
• Elaborar o relatório: o quarto passo é elaborar o relatório das auditorias fiscais, ou seja, documentar os resultados, as conclusões, as recomendações, etc. O relatório de auditoria fiscal deve ser claro, objetivo, fundamentado, etc. e deve conter os seguintes itens:
  • Introdução : apresenta o objetivo, o escopo, a metodologia, etc. da auditoria fiscal.
  • Resultados : apresenta os dados, as análises, as evidências, etc. da auditoria fiscal.
  • Conclusão : apresenta o parecer, a opinião, a avaliação, etc. da auditoria fiscal.
  • Recomendações : apresenta as sugestões, as orientações, as ações, etc. para corrigir, prevenir ou evitar as irregularidades fiscais.
• Apresentar o relatório: o quinto passo é apresentar o relatório de auditorias fiscais, ou seja, comunicar os resultados, as conclusões, as recomendações, etc. os fiscais, etc. A apresentação do relatório das auditorias fiscais deve ser feita de forma clara, objetiva, transparente, etc.

Conclusão

Identificar irregularidades fiscais na empresa é uma forma de garantir o cumprimento das normas tributárias, evitando problemas, prejuízos e riscos para o negócio. 

Para identificar irregularidades fiscais na empresa, é realizado um auditoria fiscal, que é um procedimento que verifica se a empresa está em dia com as suas obrigações tributárias.

Para realizar uma auditoria fiscal na empresa, é preciso seguir alguns passos, como definir o escopo, coletar os dados, analisar os dados, elaborar o relatório e apresentar o relatório de auditorias fiscais. 

Uma auditoria fiscal pode trazer diversos benefícios para uma empresa, como reduzir os riscos fiscais, melhorar a gestão fiscal, aumentar a competitividade, etc.

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